注册税务师《税收相关法律》考试大纲

　　一、行政法与行政法律关系

　　(一)了解行政法的概念和特征

　　(二)掌握行政法的基本原则

　　(三)熟悉行政法的渊源

　　(四)熟悉行政法律关系

　　二、行政主体

　　(一)熟悉行政主体的概念、特征及行政职权

　　(二)掌握行政机关及其工作人员

　　(三)熟悉其他行使行政职权的组织

　　三、行政行为

　　(一)熟悉行政行为基本理论

　　(二)了解抽象行政行为

　　(三)掌握具体行政行为

　　(四)掌握行政行为程序与行政程序法

第二章　行政许可法律制度

　　一、行政许可概述

　　(一)了解行政许可的概念和分类

　　(二)熟悉行政许可的特征

　　(三)熟悉行政许可法的基本原则

　　二、行政许可的设定

　　(一)了解行政许可设定的概念

　　(二)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项

　　(三)掌握行政许可设定权的划分

　　三、行政许可的实施

　　(一)熟悉行政许可实施主体

　　(二)掌握行政许可实施程序

　　(三)熟悉行政许可实施的期限规定和费用制度

　　四、行政许可的监督检查和法律责任

　　(一)了解行政许可监督检查制度

　　(二)掌握行政许可撤销和注销制度

　　(三)熟悉违反行政许可法的法律责任

第三章　行政处罚法律制度

　　一、行政处罚概述

　　(一)了解行政处罚的概念和特征

　　(二)熟悉行政处罚的基本原则

　　二、行政处罚的种类和设定

　　(一)熟悉行政处罚的种类

　　(二)掌握行政处罚的设定

　　三、行政处罚的实施主体、管辖及适用

　　(一)掌握行政处罚的实施主体

　　(二)掌握行政处罚的管辖和适用

　　四、行政处罚程序

　　(一)掌握行政处罚决定程序

　　(二)掌握行政处罚执行程序

　　(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、税务行政处罚

　　(一)熟悉税务行政处罚的概念和种类

　　(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定

　　(三)掌握税务行政处罚听证程序

第四章　行政强制法律制度

　　一、行政强制概述

　　(一)熟悉行政强制的概念与种类

　　(二)掌握行政强制的基本原则

　　(三)掌握行政强制的设定

　　二、行政强制措施的实施

　　(一)掌握行政强制措施实施的一般规定

　　(二)掌握查封、扣押

　　(三)掌握冻结

　　三、行政强制执行的实施

　　(一)掌握行政强制执行实施的一般规定

　　(二)掌握金钱给付义务的执行

　　(三)了解代履行

　　(四)熟悉申请人民法院强制执行

　　四、违反《行政强制法》的法律责任

　　(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任

　　(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任

　　(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任

　第五章　行政复议法律制度

　　一、行政复议概述

　　(一)了解行政复议的概念和特征

　　(--)熟悉行政复议的基本原则

　　二、行政复议受案范围

　　(一)掌握行政复议受案范围

　　(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查

　　三、行政复议参加人

　　(一)掌握行政复议申请人

　　(二)掌握行政复议被申请人

　　(三)掌握行政复议第三人

　　四、行政复议机关及行政复议管辖

　　(一)了解行政复议机关的概念和范围

　　(二)掌握行政复议管辖

　　五、行政复议程序

　　(一)掌握行政复议的申请和受理

　　(二)掌握行政复议的审理

　　(三)熟悉行政复议中止和终止

　　(四)掌握行政复议和解和调解

　　(五)掌握行政复议决定及其执行

　　六、税务行政复议

　　(一)了解税务行政复议的概念和特征

　　(二)掌握税务行政复议的范围和管辖

　　(三)掌握税务行政复议申请人和被申请人

　　(四)掌握税务行政复议申请和受理

　　(五)掌握税务行政复议证据

　　(六)掌握税务行政复议审查和决定

　　(七)掌握税务行政复议和解与调解

第二篇　民商法律制度

　　第一章　民法基本理论概述

　　一、民法概述

　　(一)了解民法的概念和特征

　　(二)掌握民法的基本原则

　　二、民事法律关系

　　(一)掌握民事法律关系的概念和特征

　　(二)掌握民事法律关系的要素

　　(三)熟悉民事法律关系的分类

　　三、民事权利

　　(一)了解民事权利的概念

　　(二)掌握民事权利的分类

　　(三)掌握民事权利的取得、变更和消灭

　　(四)熟悉民事权利的保护

　　四、民事责任

　　(一)掌握民事责任的概念和特征

　　(二)掌握民事责任的类型

　　(三)熟悉民事责任的承担方式

　　五、民事法律事实

　　(一)熟悉民事法律事实的概念

　　(二)掌握民事法律事实的分类

　　(三)了解民事法律事实构成

　　六、民事法律行为

　　(一)了解民事法律行为的概念和特征

　　(二)掌握民事法律行为的成立要件

　　(三)掌握民事法律行为的分类

　　(四)熟悉民事法律行为的形式

　　(五)掌握民事行为的成立和效力

　　(六)掌握代理

　　七、时效和期间、期日

　　(一)了解诉讼时效的概念、特征和种类

　　(二)掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长

　　(三)熟悉期间的概念及适用

第二章　物权法律制度

　　一、物权概述

　　(一)熟悉物权的概念和分类

　　(二)掌握物权的特征

　　(三)掌握物权的基本原则

　　(四)掌握物权的分类及形式

　　(五)熟悉物权的效力

　　二、所有权

　　(一)熟悉所有权的概念

　　(二)掌握所有权的取得和消灭

　　(三)熟悉共有

　　(四)掌握建筑物区分所有权的概念、特征及内容

　　(五)熟悉相邻权

　　三、用益物权

　　(一)掌握用益物权的概念和特征

　　(二)掌握用益物权的类型

　　四、担保物权

　　(一)掌握担保物权的概念和特征

　　(二)掌握担保物权的分类

第三章　债权法律制度

　　一、债概述

　　(一)熟悉债的概念和特征

　　(二)熟悉债的法律关系

　　(三)掌握债的分类

　　(四)掌握债的保全和担保

　　(五)掌握债的移转和消灭

　　二、合同法律制度

　　(一)了解合同概述

　　(二)熟悉合同的分类

　　(三)熟悉合同的订立

　　(四)掌握合同履行中的抗辩权

　　(五)掌握合同的变更和解除

　　(六)掌握合同责任

　　(七)熟悉合同的主要种类

　　三、担保法律制度

　　(一)掌握保证

　　(二)掌握抵押权

　　(三)掌握质权

　　(四)掌握留置权

　　(五)掌握定金

　　四、侵权责任制度

　　(一)了解侵权行为与侵权责任法

　　(二)掌握侵权法的归责原则

　　(三)掌握侵权责任的构成要件

　　(四)掌握免责和减轻责任事由

　　(五)熟悉法律特别规定的侵权责任类型

第四章　个人独资企业与合伙企业法律制度

　　一、个人独资企业法律制度

　　(一)了解个人独资企业的概念和特征

　　(二)掌握个人独资企业的设立、变更和终止

　　(三)掌握个人独资企业的管理

　　二、合伙企业法律制度

　　(一)了解合伙企业的概念和种类

　　(二)熟悉合伙企业的设立、变更、解散和清算

　　(三)掌握合伙企业的管理

第五章　公司法律制度

　　一、公司概述

　　(一)了解公司及其种类

　　(二)熟悉公司能力

　　(三)掌握公司章程

　　二、公司的设立、变更、解散及清算

　　(一)掌握公司设立

　　(二)熟悉公司变更

　　(三)熟悉公司解散

　　三、有限责任公司

　　(一)熟悉公司设立

　　(二)掌握组织机构

　　(三)熟悉特殊形式

　　(四)掌握股权转让

　　四、股份有限公司

　　(一)熟悉公司设立

　　(二)掌握组织机构

　　(三)熟悉上市公司

　　(四)熟悉股份发行与转让

　　五、公司其他有关制度

　　(一)了解公司资本制度

　　(二)了解公司财务会计制度

　　(三)熟悉公司债权制度

　　(四)熟悉公司法人人格否认制度

　　(五)掌握公司董事、经历、高级管理人员

　　(六)掌握股东诉讼

第六章　破产法律制度

　　一、破产概述

　　(一)了解破产及破产法

　　(二)了解破产原因

　　二、破产案件的申请与受理

　　(一)掌握破产案件的申请

　　(二)掌握破产申请与受理

　　三、管理人制度

　　(一)了解管理人概述

　　(二)熟悉管理人的种类及任职条件

　　(三)掌握管理人的确定与更换

　　(四)掌握管理人的职责及报酬

　　四、破产清算程序

　　(一)掌握破产债权的申报

　　(二)掌握债权人会议及债权人委员会

　　(三)熟悉破产财产、破产费用和共益债务

　　(四)破产清算

　　五、重整程序与和解程序

　　(一)掌握重整程序

　　(二)熟悉和解程序

第三篇　刑事法律制度

　　第一章　刑法基本理论

　　一、刑法概述

　　(一)了解刑法的概念和范围

　　(二)熟悉刑法基本原则

　　(三)熟悉追诉时效

　　二、犯罪及其构成

　　(一)熟悉犯罪的概念和特征

　　(二)掌握犯罪构成

　　三、故意犯罪过程中的形态

　　(一)掌握犯罪既遂

　　(二)掌握犯罪预备

　　(三)掌握犯罪未遂

　　(四)掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　　(一)掌握共同犯罪的概念和成立条件

　　(二)熟悉共同犯罪的形式

　　(三)掌握共同犯罪人的种类

　　五、罪数

　　(一)了解罪数概述

　　(二)掌握实质的一罪

　　(三)掌握法定的一罪

　　(四)掌握处断的一罪

第二章　刑 罚

　　一、刑罚概述

　　(一)了解刑罚的概念和特征

　　(二)掌握刑罚的种类

　　二、刑罚的适用

　　(一)了解量刑的概念、原则和情节

　　(二)掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑

　　(三)掌握减刑和假释

第三章　涉税犯罪

　　一、涉税犯罪概述

　　(一)熟悉危害税收征管罪

　　(二)了解渎职罪

　　二、危害税收征管罪

　　(一)掌握逃税罪

　　(二)了解抗税罪

　　(三)掌握逃避追缴欠税罪

　　(四)熟悉骗取出口退税罪

　　(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　(六)掌握伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

　　(七)了解非法出售增值税专用发票罪

　　(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪

　　(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　(十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪

　　(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪

　　三、渎职罪

　　(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

　　(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪

　　(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪

　　(四)了解违法提供出口退税凭证罪

第四篇　诉讼法律制度

　　第一章　行政诉讼法律制度