商业银行与税务部门通过协商共享区域内小微企业纳税信用评价结果，创新信贷流程和金融产品，有效解决了小微企业融资中银行和企业信息不对称的问题。不过，对于小微企业可凭税务数据在多家银行获得数倍于纳税额的信用贷款问题，仍需警惕。

银税互动试解信息不对称难题

今年7月份，通过与税务部门合作，杭州银行主要服务小微企业的“杭银税金贷”上线。截至7月末，已授信客户108户，授信总额3179万元。

近年来，“银税互动”在实践中得以推广：商业银行与税务部门在依法合规的基础上，通过协商共享区域内小微企业纳税信用评价结果，创新信贷流程和金融产品，解决小微企业融资中银行和企业信息不对称的问题。

搭平台推进信息互通

去年7月份，国家税务总局和中国银监会联合下发《关于开展“银税互动”助力小微企业发展活动的通知》，此后各地银行业主动搭建银税信息共享机制，探索“银税互动”的合作模式。

据了解，江苏银监局于去年11月份与江苏省国税、地税局签订银税合作框架协议，推进纳税信用与银行信用的有效对接；浙江银监局牵头搭建信息共享平台，各地税务部门定期将A级纳税信用小微企业名单和纳税信用补评、复评情况推送至银监分局，银监分局将相关信息推送至辖内各银行业金融机构；北京银监局鼓励各银行业金融机构主动参与银税合作活动，根据小微企业客户的实际需求，改进业务流程，创新信贷产品，完善内部配套制度。也有部分银行机构与税务部门直接签订合作协议，点对点获取企业纳税信息。

“通过银税合作，商业银行在贷前调查和贷中审查时可根据小微企业纳税情况，判断小微企业提供的营业收入、利润等财务数据是否真实；在贷后管理中，充分运用小微企业纳税信息变化，建立风险预警机制；贷款到期后，结合小微企业最新纳税情况重新评估授信。”浙江银监局巡视员袁亚敏说。

与此同时，通过开展银税合作，小微企业的纳税积极性、诚信意识和财务规范性有所提高。在浙江湖州市，“银税互动”中提出银税信息双向互评体系，即银行将纳税信息作为放贷的重要参考标准，税务部门将纳税人还贷情况，特别是不良贷款的发生情况作为纳税信用评价的参考指标。

另据了解，下半年，银监会将继续推广“银税互动”等新型服务模式，提升小微企业的金融服务水平。

开发产品线上线下齐发力

记者从江苏银监局了解到：截至2016年6月末，江苏省共有26家银行开发上线了近30种“银税合作”信贷产品，上半年，各商业银行通过“银税合作”信贷产品向超过8000户小微企业提供了授信，累计发放贷款近131亿元。

通过产品创新，商业银行“银税合作”信贷产品目前已覆盖线上和线下。比如，江苏银行的“税e融”、南京银行的“鑫联税”属于线上贷款模式，依托税务部门的“小微企业银税互动服务平台”和第三方数据服务商，以小微企业的纳税信用等信息为依据，借助商业银行自身的反欺诈、打分卡、自动预警等系统实时审批，小微企业在线签约用款。北京银行与北京市地税局、海科金担保公司利用纳税数据试点合作，其中海科金担保公司采用见贷即保模式承担担保责任，目前贷款惠及小微企业100家、放款金额1.36亿元。

江苏银监局股份制银行监管处处长朱广德介绍说，江苏农村中小金融机构的银税合作信贷产品多采用线下模式，如无锡农商行、江阴农商行、宜兴农商行根据税务部门提供的“诚信纳税企业”名单、企业纳税信用报告等数据筛选客户，支持符合本行信贷条件的小微企业发展。

商业银行开发“银税互动”信贷产品，在为小微企业提供融资服务的同时，在贷款利率上也予以优惠。浙江台州椒江农合行推出的“税微贷”，对符合相关纳税额、销售增长等指标的小微企业发放中短期经营性流动资金贷款，贷款利率按同档次贷款利率下浮5个至10个百分点执行；浙江平湖农合行的“税银贷”对纳税信用等级A级和B级的小微客户，执行利率分别在系统测算利率的基础上下降20%和15%。

“‘银税互动’中，小微企业良好纳税记录等信息成为小微企业获取信用贷款和利率优惠的重要凭证。”袁亚敏说。

稳步推进防范风险

“‘杭银税金贷’的开发，实现了多方外部数据、多个风控模型的集中运用，较好地解决了以往银企之间信息不对称的难题，拓宽了微贷发展的模式和空间，杭州银行从8月开始逐步在异地分行中推广。”杭州银行小微金融部总经理来国伟说。

“银税互动”在运用纳税信息助力小微企业融资方面取得了一定成效，但在实践中也面临一些问题。比如，一些银行缺乏先进信息系统支撑、纳税信息可用性有待提升、对小微企业可能会有过度授信的风险等。

据了解，目前有些银行特别是主要服务小微企业的农村中小金融机构在银税合作中，未能及时配套相应信息系统，多以人工、线下的形式开展业务，进展比较缓慢。

朱广德说，出于为纳税人保密需要，税务部门提供的纳税信息有限，银行据此很难全面判断客户信用情况，“银税互动”有待进一步深化。

“目前，部分商业银行的银税合作信贷产品过多依赖财务报表、纳税情况、征信记录等网上数据分析，对企业主是否有不良嗜好、企业经营是否正常等缺少人工识别。虽然业务效率较高，但有可能面临个别企业包装纳税记录骗贷的情况。”朱广德说。

他还表示，随着与税务部门合作的银行增多，小微企业可凭借税务数据在多家银行获得数倍于纳税金额的信用贷款，在今后的银税合作中过度授信风险值得关注。